決算診断書作成の流れとは | コラム | 神奈川県横須賀市 北久里浜駅【農田慎税理士・行政書士事務所】 | コラム | 神奈川県横須賀市 北久里浜駅【農田慎税理士・行政書士事務所】 | 神奈川県横須賀市 北久里浜駅【農田慎税理士・行政書士事務所】

決算診断書は、企業の財務状況や経営課題を把握するうえで役立つ資料です。
あらかじめ作成の流れを整理しておくことで、実務でもスムーズに対応できるでしょう。
今回は、決算診断書作成の流れについて紹介します。
▼決算診断書作成の流れ
?決算確定とデータの準備
決算が完了したら、確定した「貸借対照表」と「損益計算書」を用意します。
あわせて前期の決算データを準備しておくと、数値の比較や傾向分析が行いやすくなるでしょう。
?決算データの入力と分析
データの準備ができたら、会計ソフトの分析機能を使って数値の入力と分析を行います。
会計ソフトを導入していない場合は、貸借対照表や損益計算書の数値をもとに、表計算ソフトを用いて手作業で分析を進めましょう。
この際、利益率や自己資本比率・売上高増加率などの指標を中心に確認すると、経営状況を把握しやすくなります。
?診断書の出力と確認
会計ソフトにデータを入力すると、自動計算によりグラフや数値で診断書が出力されます。
「債務償還年数」や「実質自己資本比率」などの指標を確認し、財務状況の評価を行いましょう。
?経営診断
診断結果をもとに、経営上の課題や改善点を整理します。
同業他社の平均値と比較しながら、自社の強みや弱みを客観的に分析しましょう。
?次期経営計画へ反映する
これまでの診断結果を踏まえ、次期に向けた数値目標や改善策を検討します。
「売上を5％向上させる」といったように、達成度を確認しやすい具体的な数値を設定することが重要です。
▼まとめ
決算診断書は、決算データの準備から入力・診断書の出力と確認を経て、経営上の課題を整理する流れで作成します。
整理した課題を踏まえ、次期の経営計画へ反映していくことが重要です。
横須賀の『農田慎税理士・行政書士事務所』では、決算診断書作成の相談を承っております。
経験豊富な税理士が対応いたしますので、一度お問い合わせください。